公司出纳的工作职责有哪些(张彦妮)
出纳是会计工作的重要组成部分,涉及现金收付、银行结算等活动。根据《会计法》、《会计基本工作准则》等会计法律法规,出纳有以下职责。
出纳工作职责
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。
2.根据会计制度的规定,办理现金和银行存款收付业务时,必须严格审核相关原始凭证,然后编制收付凭证,然后根据编制的收付凭证逐一登记现金簿和存款日记账,并结清余额。
3、按照国家外汇管理和结售汇制度及相关文件的规定,办理外汇出纳业务。
4.掌握银行存款余额,不开空支票,不出租、出借银行账户为其他单位结算。
5.保持手头现金和各种证券(如国库券、债券、股票等)的安全和完整。).建立适合本单位情况的现金和证券保管责任制,如有短缺,由出纳负责赔偿。
6.保留相关印章、空白色收据和空白色支票。安全保管印章和空白单非常重要。在实际工作中,因印章和空白单丢失给单位带来经济损失的案例很多。
出纳的工作内容
收集每位销售人员支付的现金销售额:
1、收取现金,做好当面清点手续,注意是否有假币。
2.逐个检查。对照相关原始凭证,如送货单,核对现金,发现问题及时与当事人核对。
3.确认钱和文件的总数计算正确。开具收据,连同原始凭证一起送会计处理。
办理各种支付业务:
1.收到手续齐全的单据后,用现金或银行转账支付。并在已付现金的单据上加盖“已付现金”章。
2.办理网上银行转账支付业务时,应及时与收款人联系,确认收到款项。
3.办理相关收款业务。填写收据,清点现金或其他形式的收据,及时办理相应的银行入账业务。
4.及时核对现金和银行存款日记账,同时清点手头现金,确保账目一致,随时接受财务经理的检查。
5.每周准备每日资金报告,并向总经理和运营总监汇报。已支付但未借记的项目应特别注明。
6.做好月末结账对账工作。每月30日前,编制详细的存款和银行清单,核对银行对账,找出差异或未清账款的原因,并跟踪解决。
7.管理发票的购买、登记、分发、回收和检查。
8.完成财务经理分配的其他任务。