出纳工作内容及流程 怎样做好出纳工作(苏晓越)

出纳也是会计岗位。想做好出纳工作，首先要了解出纳的工作内容和流程。以下小系列为您提供收银员的工作内容和流程，希望对您有所帮助。

出纳的意义

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位现金收付、银行结算及相关账户，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据的总称。

在中国古代，出纳也是指家庭的收支管理，比如清代田兰芳的《明代豫州参政元恭墓志铭》(袁可立《资苑述》):“十七世纪回来，就传持家。据亲戚们说，皇家西藏收获，美食美酒，综合出纳，什么都不会出问题。”

收银员基本工作流程

货币资金会计:

办理现金收付，严格按规定收付。

办理银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票发放。

登记日记账，确保日常结算。

保留手头的现金和证券。

保管相关印章，登记和注销支票。

审核收入凭证并处理销售结算。

②当期结算:

处理往来结算，建立清算制度。

核算其他往来账户，防止坏账损失。

③工资结算:

实施薪酬计划，监督薪酬的使用。

审核工资文件，发放工资奖金。

负责薪资核算，提供薪资数据。

出纳的工作内容

1.处理现金支出，并根据证据进行审批。严格按照国家有关现金管理制度的规定，收支必须经过财务经理的会计审批后才能办理。只有单笔2000元以下的零星支出可以现金支付。

收付款后，加盖“已收”“已付”戳记。日常营运资金不超过5000元，超过的存入银行。未经允许收到的现金和支票应及时送到银行。现金不得以“白条”冲抵，现金不得任意挪用。如果发现手头现金不足或过剩，应查明原因，根据情况分别处理，不允许私自带走或补足。如有短缺，将承担赔偿责任。保守好安全密码的秘密，保管好钥匙，绝不随意转让给他人。

2.办理银行结算，规范支票使用。严格按照银行结算系统的规定，超过2000元的款项将以支票或电汇方式支付。

当你收到支票时，你应该及时填写支票账单并把它寄给银行。你不能推迟支票的交付。

对于汇款，注意填写账号，严禁汇款出错。

签发支票时，应注明收款人、用途、金额和日期，经财务经理签字批准后方可使用。如因特殊情况确需签发转账支票而未填写金额的，支票上应注明收款人名称、付款目的、签发日期、限额和报销期限，支票收款人应在专用登记簿上签名并签字。填错的支票必须加盖“作废”章，并与存根一起保存。严格控制签署空白检查。当支票丢失时，你应该立即向银行报告。

3.每月5日前收集上月月末的对账单，核对并准备对账表，然后交给会计。

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