银行存款日记账怎么填 登记方法有哪些(苏晓越)

存款日记账是银行的收付凭证，通常由出纳登记。以下小系列为您提供存款日记账的登记方法，仅供您参考。

什么是存款日记账

存款日记账是出纳人员根据已核实的银行存款收付凭证登记的账簿。一般指银行存款收付日记账。如果进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款支付日记账”。

存款日记账是记录银行存款收入和支出的专用日记账。存款日记账必须采用设置账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏。

银行存款支出金额应根据相关现金支付凭证进行登记。日常业务结束时，应计算并登记当日银行存款收入总额、银行存款支出总额和账面余额，以检查和监督收入和支出，避免间接现金的发生，便于定期与银行发送的对账单进行核对。

如何注册存款日记账

存款日记账和现金日记账的记账方式相同，借方表示增加，贷方表示减少。一般年初会启用新账簿，所以打开第一页的时候会填写公司全称，日期是年初一，也就是元月一日。填写第一页，币种为“人民币”，开户银行为“XX银行”，银行卡号。然后是日期，年份，日期。奇数前要加“0”，不需要偶数。如“01年1月”、“11年1月”。总结的第一行是从上一年结转过来的。接下来我们写事件的原因，也就是总结。如实填写借方、贷方、余额栏的数字，后面没有角的写“00”。月末写本月合计和本年累计，写借方、贷方、余额的累计金额，然后画双红线。到每页最后一行，用红笔写“下一页”，然后写下余额。下页第一行是“前页结转”，记下余额，然后继续记账。存款日记账和现金日记账是按照经济业务的时间顺序转录的，因此时间不能颠倒。如果有，必须提前调整时间顺序，并修改余额数字。

存款日记账和现金日记账的区别

现金簿由出纳根据现金收付凭证和业务发生顺序逐笔登记。每天结束时，应计算当天的现金收入总额、现金支出总额和余额，并将余额与实际库存进行核对，以便随时登记，账目应相互一致。

存款日记账由出纳人员根据银行存款收据和付款凭证逐笔登记，余额应在每天结束时结算。存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月一次，并每月编制“银行对账单”。

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