出纳的工作内容和职责是什么(岳春阳)

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位现金收付、银行结算及相关账户，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据的总称。出纳的工作内容和职责呢？

出纳的工作内容

上班第一时间检查现金、有价证券等贵重物品。

列出当天要处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

办理各种资金收付业务，当天收到的现金送银行，不得以现金支付。

当天下班前，你要完成日记账登记。对账时，要确保现金的实际金额与日记账和总账一致。

根据单位需要，每天或每周提交一次出纳报告。

出纳的工作职责

1、负责公司的日常费用报销。

2.负责日常现金和支票的收付，信用卡的验证，并及时登记现金和存款日记账；

3.每天检查并保存收银员支付的营业收入。

4、每日盘点现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定的金额。

5.负责与银行交换备用收银机零钱，供收银员更换。

6.信用卡对帐，定期检查银行账户，准备银行对帐表。

7.月底与会计核对现金/存款日记账的金额和余额。

8.每周编制货币基金周报表，并向首席运营官、首席财务官和首席财务官报告。

9.每月编制现金流量表，并向首席运营官、首席财务官和首席财务官报告。

出纳和会计可以是同一个人吗

根据会计法，公司的出纳和会计不能由同一人担任。出纳人员不得兼任审计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务登记等职能。一方面避免了贪污受贿，另一方面也避免了账目不清，不利于审计。

单位收入、支出、费用、债权债务账户的登记是单位会计核算的基础，也是现金交易的基础。收银员很容易防盗，所以禁止。