出纳的工作内容 主要的职责是什么(苏晓越)

出纳是会计岗位，出纳是会计行业的重要岗位。以下小系列将为您提供收银员的工作内容，希望对您有所帮助。

出纳的工作职责

第一条做好现金的日常管理和收付工作，确保现金收付的正确性和合法性。

第二条每个工作日结束前，及时核对手头现金，并与相关报表、凭证核对，填写《奖金日报表》，确保账实、账表、账证、账相符。

第三条严格执行现金管理制度和结算制度，按照公司规定的费用报销和支付审批程序办理现金和银行结算业务。对于重大支出项目，必须经会计主管和公司领导审核签字后才能办理。

第四条会计凭证应当按照经审核无误的收付原始凭证填制，会计凭证的内容必须与所附原始凭证填制完整。会计凭证的书写必须清晰工整，会计科目使用要正确。为妥善保管会计凭证，应按编号顺序叠放整齐，按月装订成册，加盖封面、封底，密封归档。

第五条根据会计处理的需要，对手头的凭证进行整理，交由主管会计编制会计凭证。配合会计人员做好每月报税、发工资工作；及时准确，不得无故拖延。

第六条负责银行账户、银行存款日记账、每日结算、每月结算的日常结算，月末与银行核对存款余额，如有不符，编制银行对账单。

第七条及时清理账目，督促借款人及时还款，杜绝个人长期拖欠。

第八条出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务账簿的登记、审计工作和会计档案的保管。

第九条保管好现金、各种印章、空白色支票、空白色收据等证件。对于现金和各种证券，要保证其安全性和完整性。如有短缺，必须赔偿。空白色收据和空白色支票必须严格管理。对安全密码保密，妥善保管钥匙，不得转让给他人。

第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超定额，不得有偿，不得挪用，不得用白条冲抵库存现金，并保持库存现金与现金簿相符。

第十一条负责制定学期和月度现金支出计划，分清资金渠道，有计划地收付现金。

第十二条根据规定和协议，做好应收账款的催收工作，并定期向主管领导汇报催收情况。

第十三条及时、准确地编制会计凭证，逐笔登记总账和明细账，定期上交各种完整的原始凭证。

第十四条根据公司领导的需要，编制各种财务流程报表。

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