2019税务师考试内容是什么 都考哪些科目(王秋阳)

随着税务会计考试越来越热。2019年税务会计考试科目有哪些？各科重点是什么？越来越多的学生开始关注这些问题。让我们和边肖一起快速看看他们。

税务会计考试科目

考试科目有五门，分别是:税法(1)、税法(2)、财务会计、涉税服务相关法律、涉税服务实务。

《税法一》着重解释以流转税为主的几种税种。虽然涉及的税种不多，但考试内容非常详细，要求考生对每一税种的纳税要素，尤其是应纳税额的计算有扎实的把握。

《税法二》重点解释了以所得税为主的几种实体税种，与《税法一》中的实体税种共同构成了我国的税收实体法体系。

财务会计包括财务管理和会计两部分。一方面，它有复杂的会计处理，另一方面，它有复杂的公式计算和各种优缺点的记忆。需要了解财务管理公式的记忆和不同经济业务的会计处理，掌握使用方法。

从命题规律来看，考试覆盖面更广。所以一定要精读教材，全面掌握教材内容。从考核思路来看，计算要求高。

《涉税服务相关法律》内容丰富，记忆深刻，涉及多个部门法律、法规、规章和司法解释。但考试题型不是简单的法律条文考试，而是着重考核考生对法律知识的理解和实际应用能力。另外，很多知识点是独立的、综合的，即每个章节或每个知识点都可以是独立的命题，可以相互结合产生综合题，具有灵活性。

涉税服务实务有一些明显的特点，重点突出，考试成绩分布相对集中。但它涉及的章节范围很广，与其他学科紧密结合，使用了更多其他学科的知识。注重实际操作，对考生应用知识和综合分析能力有较高要求。

税务代理人考试问题

税务师职业资格考试试题与原注册税务师考试试题基本相同，每科满分为140分。

(1)税法一、税法二、财会类试题:单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题；

(2)《涉税服务相关法律》试题:单项选择题、多选题、综合分析题；

(3)《涉税服务实务》题型:单项选择题、多选题、简答题、综合分析题；简答题和综合题是主观题。

税务会计考试公式

中国信用额度计算公式

抵免限额=按照税法规定计算的中国境内外应纳税所得额总和×某一国家(地区)应纳税所得额÷中国境内外应纳税所得额总和

注意:

(一)已缴纳境外税款的抵减额不得超过抵减限额；

(2)超过信用额度的部分，可以用年度信用额度在未来五年(超过信用额度的次年起连续五个纳税年度)抵扣当年税额后的余额进行抵扣。

地下建筑房产税应纳税额的计算

1.工业产权，以房屋原价的50%~60%作为应税财产的原值

2.出于商业和其他目的，房屋原价的70%~80%作为应税财产的原值

上述财产的应纳税额=应纳税财产原值×(1-扣除比例)×1.2%

船舶吨税应纳税额=船舶净吨位×固定税率

注:税率的适用因素包括:净吨位、停留时间和优惠政策

它被视为销售量的确定

1.纳税人自己的类似价格(当月或近期平均价格)

2.其他纳税人的类似价格

3.没有类似的价格是根据组成计税价值计算的

集团价格=成本×(1+成本利润率)/(1-消费税税率)

4.已经使用的固定资产视同销售，没有售价，净值作为应税销售

软件退税计算

应税金额=当前软件输出-当前软件可抵扣输入

即期退税=当期应纳税额-当期销售额×3%

税率=应纳税额÷销售额×100%

嵌入式软件可以享受即时退款，但不包括硬件和机械的销售。

硬件、机器设备的销售按本人或其他纳税人的相同价格计算，不需要相同价格就形成应税价值。

组价=计算机硬件和机械成本× (1+10%)

嵌入式软件产品、计算机硬件、机械设备的成本应当单独核算，否则不享受本政策。

税务会计考试科目配置

1。一年准备两门课

科目组合模式选择:税法一+税法二、纳税服务实务+纳税服务相关法律、财务会计+纳税服务相关法律。

大部分考生会选择一年准备两门，争取2-3年拿下。时间充足也会减轻学习压力，复习效果会更好。要注意选择的顺序，根据个人特点安排科目的先后顺序。一般税法一+税法二是第一年第一个。

2。一年准备三门课

科目组合:税法一+税法二+纳税服务实务，税法一+税法二+纳税服务相关法律，税法一，税法二+财务会计，财务会计+纳税服务实务+纳税服务相关法律。

要求考生有一定的基础，有足够的时间合理安排学习计划，精力充沛时扎实掌握各科知识，争取2年内通过考试。