内控管理有哪些工作(岳春阳)

内控管理工作包括职责分工管理(合理设置职能部门和岗位)；授权管理(业务经理必须在授权范围内办理业务)；审核和审批管理(按照规定的授权和程序，由签署意见并签字或盖章)；预算管理(定义预算项目，建立预算标准)；财产保护管理(限制未经授权人员直接接触和处置财产)等。

1.职责分工管理:要求根据企业的目标和职能，本着科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和岗位，明确各部门和岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。

企业在确定职责分工的过程中，应充分考虑不相容职责分离的制衡要求。不相容的职责通常包括:授权审批、业务办理、会计记录、财产保管、审计检查等。

2.授权管理:要求企业按照职责分工，明确办理经济业务和事项的权限范围、审批程序以及各部门、各岗位的相应职责。企业内部各级管理者必须在授权范围内行使职权，业务管理者必须在授权范围内办理业务。

3.审批管理:要求企业各部门、各岗位按照规定的授权和程序，对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及相关材料的完整性进行审查和审核，并通过签署意见、签字或盖章等方式作出批准、不批准或其他处理的决定。

4.预算管理:要求企业加强预算编制、执行、分析和评估管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算编制、审核、发布和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算执行。

5.财产保护管理:要求企业限制未经授权人员直接接触和处置财产，并采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实对账、财产保险等措施。确保财产的安全和完整。