2019年注册会计师考试《经济法》冲刺模拟试题(方娜)

2019年注册会计师综合考试时间为8月24日，专业考试时间为10月19日-20日，欧洲考区考试时间为10月26日-27日。

多项选择

根据《证券法》的规定，下列情形属于市场操纵()。

a、与他人串通，按照事先约定的时间、价格和方式相互交易证券，或者买卖非对方持有的证券，影响证券交易价格或者交易量的。

B.集中资金优势、持股优势或利用信息优势，通过个人或串通，共同或持续买卖、操纵证券交易价格

c、以自己为交易对象，买卖未过户，影响证券交易价格或证券交易量

D.利用内幕信息交易证券

【回答】ABC

【解析】本科目选项d为内幕交易行为。

单选题

上市公司监事会有5名监事，其中赵监事和张监事为职工代表。监事任期届满，公司职工代表大会认为赵、张严重失职，一致决定重新选举、王为监事会成员。根据《证券法》，上市公司应当以一定的方式披露信息，信息披露的方式是()。

A.期中报告

B.季报

C.年度报告

D.期中报告

【答案】D

【分析】公司董事、三分之一以上监事或者经理发生变动；如果是重大事件，上市公司应当立即向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交《中期报告》，并予以公告。

多项选择

上市公司发行股份购买的资产中，特定对象自股份发行结束之日起36个月内不得转让，包括()。

A.上市公司控股股东

B.上市公司实际控制人

C.本次发行的股份认购取得上市公司实际控制权的标的

D.在取得本次发行的股份时，对用于认购股份的资产已有权益的对象不足12个月。

【答案】ABCD

【解析】以上四个选项都是正确的。

多项选择

根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市后，有下列情形之一的，证券交易所可以决定终止公司债券上市()。

一、公司有重大违法行为

B.该公司在过去两年里连续亏损

c、未按照本办法履行公司债券募集义务，经调查有严重后果的

公司解散或宣告破产

[回答] CD

【分析】公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，证券交易所决定终止其公司债券上市交易: (一)公司有重大违法行为，经调查后果严重的；(二)公司情况发生重大变化，不符合公司债券上市条件，在期限内无法消除的；(三)发行公司债券筹集的资金未按照批准的用途使用，在期限内无法消除的；(四)未按照公司债券募集办法履行义务，经调查有严重后果的；(五)公司最近两年的持续亏损未在期限内消除。

多项选择

上市公司发行可转换公司债券后，因下列原因导致上市公司股份发生变化的，应当同时调整转换价格，包括()。

A.分配和股票发行

B.股息

c、分离

D.增发

【答案】ABCD

【决议】上市公司发行可转换公司债券后，因配股、增发、配股、分红、分立等原因导致上市公司股份发生变化的，转换价格应当同时调整。

单选题

公司债券期限在()以上。

一年

b，3年

c，5年

d，6年

【回答】A

【决议】公司债券期限一年以上。

多项选择

首次公开发行净值下配售股份时，发行人和承销商不得采取下列行为()。

A.您不得用自己的资金或通过自己的资金变相参与线下配售

B.不诱导线下投资者提高报价，不干扰线下投资者正常报价和认购

c、不得提供透支、回扣或中国证监会认定的其他不正当手段诱使他人购买股票

d、不得直接或通过其利益相关者向参与认购的投资者提供资金援助或补偿

【答案】ABCD

【解析】四个选项都是正确的。